Η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (EBA) δημοσίευσε στις 9 Φεβρουαρίου 2026 έγγραφο διαβούλευσης (Discussion Paper) με αντικείμενο την απλοποίηση και την αξιολόγηση του πλαισίου πιστωτικού κινδύνου στο πλαίσιο της εφαρμογής του CRR3 και του ευρωπαϊκού τραπεζικού πακέτου. Η πρωτοβουλία εντάσσεται στη στρατηγική της Αρχής για ενίσχυση της αποτελεσματικότητας και της συνοχής του Single Rulebook, διατηρώντας παράλληλα τη συμμόρφωση με τα πρότυπα της Βασιλείας III.
.
Σύμφωνα με το έγγραφο, ο βασικός στόχος είναι η βελτίωση της απλότητας και της αποδοτικότητας των κανόνων που διέπουν τις κεφαλαιακές απαιτήσεις Πυλώνα 1, χωρίς να υπονομεύεται η ανθεκτικότητα του τραπεζικού συστήματος ή η ευαισθησία στον κίνδυνο. Η EBA επισημαίνει ότι η υπερβολική πολυπλοκότητα μπορεί να αυξήσει το κόστος συμμόρφωσης και να δημιουργήσει εμπόδια στην ορθή εφαρμογή των κανόνων, ενώ η υπερβολική απλοποίηση ενδέχεται να οδηγήσει σε λανθασμένη βαθμονόμηση κινδύνου και στρεβλώσεις στην κεφαλαιακή επάρκεια.
Στον Τυποποιημένο Προσέγγιση (Standardised Approach), η Αρχή εξετάζει τη δυνατότητα εναρμόνισης του ορισμού ζημιών για σκοπούς αναφοράς βάσει του άρθρου 430a CRR, καθώς και την απλοποίηση του πλαισίου για τις εκθέσεις σε ακίνητα. Η πολυπλοκότητα του καθεστώτος για τα ακίνητα, ιδίως λόγω εθνικών αποκλίσεων και ειδικών παρεκκλίσεων, αποτελεί έναν από τους βασικούς άξονες προβληματισμού. Η EBA εξετάζει κατά πόσον τα διαθέσιμα δεδομένα ζημιών μπορούν να αξιοποιηθούν αποτελεσματικά για την αξιολόγηση των σταθμισμένων στοιχείων ενεργητικού.
Στην Προσέγγιση Εσωτερικών Διαβαθμίσεων (IRB), προτείνονται παρεμβάσεις για τη συγκέντρωση και ενοποίηση κανονιστικών προϊόντων, με στόχο τη βελτίωση της αναγνωσιμότητας και της συνέπειας των κανόνων. Εξετάζεται η απλοποίηση σε επιμέρους τεχνικά ζητήματα, όπως το Margin of Conservatism (MoC), η εκτίμηση downturn LGD και CCF, καθώς και η ενδεχόμενη διεύρυνση χρήσης σταθερών συντελεστών CCF σε περιπτώσεις όπου το μοντελοποιητικό κόστος δεν είναι ανάλογο του οφέλους σε ευαισθησία κινδύνου.
Ιδιαίτερη σημασία αποδίδεται και στην ενσωμάτωση ESG κινδύνων στο πλαίσιο πιστωτικού κινδύνου. Η EBA εξετάζει τρόπους συστηματικότερης ενσωμάτωσης περιβαλλοντικών και κοινωνικών παραγόντων στη διαφοροποίηση και ποσοτικοποίηση κινδύνου, συμπεριλαμβανομένης της πιθανής διασύνδεσης με stress tests ESG. Παράλληλα, αναγνωρίζεται ότι η εισαγωγή νέων παραμέτρων κινδύνου μπορεί να αυξήσει την πολυπλοκότητα των μοντέλων, γεγονός που απαιτεί προσεκτική στάθμιση μεταξύ απλότητας και κινδυνικής ακρίβειας.
Η EBA προτείνει ένα αναλυτικό πλαίσιο αξιολόγησης βασισμένο σε έξι κριτήρια: κρισιμότητα εκθέσεων, υλικότητα λανθασμένης βαθμονόμησης, απλότητα κανόνων, κόστος μετάβασης, εσωτερική συνέπεια και συμβατότητα με διεθνή πρότυπα. Η δημόσια διαβούλευση θα παραμείνει ανοικτή έως τις 10 Μαΐου 2026.
