Η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (ΕΑΤ) ανακοίνωσε την έναρξη διαβούλευσης σχετικά με τις νέες προτεινόμενες κατευθυντήριες γραμμές, οι οποίες καθορίζουν τις απαιτήσεις για τις τράπεζες όσον αφορά τον εντοπισμό, τη μέτρηση, τη διαχείριση και την παρακολούθηση των κινδύνων ESG, συμπεριλαμβανομένου του καθορισμού σχεδίων για την αντιμετώπιση των κινδύνων που απορρέουν από τη μετάβαση της ΕΕ σε μια κλιματικά ουδέτερη οικονομία.
.
Οι απαιτήσεις για τις τράπεζες βάσει των προτεινόμενων κατευθυντήριων γραμμών θα περιλαμβάνουν τη διενέργεια τακτικών αξιολογήσεων της σημαντικότητας των κινδύνων ESG, τη διασφάλιση της ικανότητας εντοπισμού κινδύνων μέσω διαδικασιών και μεθοδολογιών δεδομένων, συμπεριλαμβανομένων των προσεγγίσεων με βάση την έκθεση, το χαρτοφυλάκιο και το σενάριο, και την ενσωμάτωση των κινδύνων ESG στα τακτικά πλαίσια διαχείρισης κινδύνων, με εξέταση των επιπτώσεων σε όλες τις κατηγορίες κινδύνων, συμπεριλαμβανομένων των πιστωτικών κινδύνων, των κινδύνων αγοράς, των λειτουργικών κινδύνων, των κινδύνων φήμης, των κινδύνων ρευστότητας, του επιχειρηματικού μοντέλου και των κινδύνων συγκέντρωσης, σε βραχυπρόθεσμο, μεσοπρόθεσμο και μακροπρόθεσμο χρονικό ορίζοντα.
Οι κατευθυντήριες γραμμές θα απαιτούν επίσης από τα ιδρύματα να αναπτύσσουν σχέδια μετάβασης βάσει της οδηγίας για τις κεφαλαιακές απαιτήσεις (CRD), τα οποία θα αντιμετωπίζουν τους κινδύνους που προκύπτουν από τη μετάβαση στο κλίμα και τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους που απορρέουν από τους παράγοντες ESG και τους ρυθμιστικούς στόχους.
Σύμφωνα με την αρχή, οι νέες κατευθυντήριες γραμμές αναπτύχθηκαν σύμφωνα με τον οδικό χάρτη της ρυθμιστικής αρχής για τη βιώσιμη χρηματοδότηση. Ο οδικός χάρτης, ο οποίος δρομολογήθηκε στα τέλη του 2022, καθορίζει τις προτεραιότητες και τα σχέδια της ΕΑΤ στους τομείς της βιώσιμης χρηματοδότησης και της υποστήριξης και παρακολούθησης της ενσωμάτωσης των εκτιμήσεων για τον κίνδυνο ESG στο τραπεζικό πλαίσιο, μέσω βασικών στόχων που περιλαμβάνουν τη διαχείριση και την εποπτεία των κινδύνων, την αντιμετώπιση των ανοιγμάτων και την παρακολούθηση του κινδύνου ESG και της βιώσιμης χρηματοδότησης.
Εξηγώντας το σκεπτικό πίσω από τις νέες κατευθυντήριες γραμμές, η ΕΑΤ σημείωσε ότι παρά τις ενέργειες που έχουν αναληφθεί τα τελευταία χρόνια για τη διαχείριση των επιπτώσεων των παραγόντων ESG, "έχουν παρατηρηθεί αρκετές ελλείψεις όσον αφορά τη συμπερίληψη των κινδύνων ESG στις επιχειρηματικές στρατηγικές και τα πλαίσια διαχείρισης κινδύνων", οι οποίες, σύμφωνα με τη ρυθμιστική αρχή, "θα μπορούσαν να θέσουν προκλήσεις για την ασφάλεια και την ευρωστία των ιδρυμάτων καθώς η ΕΕ μεταβαίνει προς μια πιο βιώσιμη οικονομία και οι κίνδυνοι ESG τεκμηριώνονται ή υλοποιούνται όλο και περισσότερο".
Οι κατευθυντήριες γραμμές σημειώνουν επίσης μια διαφορετική προσέγγιση σε σχέση με άλλους κανονισμούς που εστιάζουν στη βιωσιμότητα, όπως η οδηγία για την υποβολή εκθέσεων εταιρικής βιωσιμότητας (CSRD) και η προτεινόμενη οδηγία για τη δέουσα επιμέλεια ως προς την εταιρική βιωσιμότητα (CSDDD), οι οποίες εστιάζουν στη συμβατότητα των επιχειρηματικών μοντέλων με τους στόχους της ΕΕ για το κλίμα και τη βιωσιμότητα, ενώ οι προτάσεις της επικεντρώνονται αντίθετα στη διασφάλιση της αξιολόγησης και ενσωμάτωσης των κινδύνων ESG στις στρατηγικές και τις πολιτικές, αντί να απαιτούν από τις τράπεζες να ευθυγραμμιστούν με συγκεκριμένους στόχους βιωσιμότητας
